기후위험에 대해 은행에 물어야 할 질문 10가지는?

환경단체 세레스(Ceres)는 최근 기업이 은행과 거래하기 전에 먼저 기후 위험에 대해서 물어봐야 하는 10가지 질문 목록을 공개했다.

기후 위험과 은행이 무슨 관계가 있는지 의아해할 수도 있다. 그러나 기후 위험은 이미 세계 경제에서 빼놓을 수 없는 부분으로 자리잡고 있기 때문에, 은행도 예외는 아니다. 기후 위험에 얼마나 노출되어 있는지를 알아야 하는 이유다. 

세레스에 의하면, 은행의 자금 조달 배출량은 자체 운영 배출량의 700배 이상이다. "은행이 기후 위험을 적절하게 관리하지 않으면, 고객 회사의 기후 목표뿐만 아니라 예금과 투자도 위험에 빠뜨릴 수 있다"고 세레스는 주장한다. 이러한 위험은 극단적인 날씨, 규제, 기술, 시장의 변화로 인한 전환 위험으로 인한 기후 위험이 증가함에 따라 더 커진다.

실제로 미국의 28개 대형 은행이 은행 대출의 일부(신디케이트 대출 포트폴리오)에서만 직면한 기후 위험 노출을 조사한 결과, 이 포트폴리오는 연간 2500억달러(약 311조원)의 물리적 위험(physical risk) 노출이 있으며, 은행 대출의 절반 이상이 전환 위험(transition risk)에 노출되어 있는 것으로 나타났다.

또한 최근 미국연방준비제도이사회(FRB)는 미국 6대 대형은행에게 기후위험에 대한 분석을 하도록 요구했다. 일부 은행은 기후 시나리오 분석을 사용하여 물리적 리스크와 전환 리스크가 비즈니스에 미치는 영향을 평가하기 시작했다.

세레스는 아래와 같은 질문 목록을 만들어 기업이 은행의 노력에 대한 질적 평가를 수행하는 데 도움을 주고 있다. 또한, 기업은 기후관련 금융공시 태스크포스(이하 TCFD) 프레임워크를 사용하여 은행의 기후 관련 공시를 온라인으로 검색할 수도 있다. TCFD를 사용함으로써 기업들은 기후위험관리를 잘 하는 은행을 선택함으로써 기후 위험을 줄일 수 있다.

다음은 세레스가 추천하는 중요한 질문 10개다.

#1. 스코프 3 배출량을 포함하는 넷제로 약속이 있는가. 있다면, 제3자가 1.5°C 시나리오와 일치하는지 확인했는가. 은행이 탄소회계금융을위한파트너십(PCAF)과 함께 스코프 3의 속하는 15가지 자금 조달 배출량을 측정하고 공개하고 있는가.

#2. 에너지, 전력, 농업, 운송, 부동산, 금속 등을 포함한 높은 수준의 전환위험 배출량을 줄이기 위한 약속이 있는가.

#3. 화석연료에 대한 대출 정책이 있는가? 대출 정책이 있다면 프로젝트 기반인가, 아니면 회사 기반인가. 대출 정책은 어떤 화석 연료를 포함하고 있나. 지난해 및 파리 협정이 개발된 2015년 이후 화석 연료 자금 조달이 감소했는가.

#4. 고객의 배출, 환경 영향, 전환 위험, 전환 계획과 관련된 정보를 대출 의사 결정 프로세스에 포함하고 있는가.

#5. 은행이 고객에게 지속 가능한 제품을 제공하는가. 제공하는 지속 가능한 금융상품은 무엇인가. 예를 들면 아래와 같다. 아래의 상품을 선택하거나 추가해서 거래하려는 은행의 상품과 비교해보면 좋다.

▲ 지속가능성 KPI와 연계된 인센티브가 있는 대출, 파생상품 또는 기타 금융상품 ▲ 에너지 개선 대출 ▲ 친환경 차량 대출 ▲ 녹색채권발행원활화 ▲ ESG 투자에 능통한 재무 어드바이저 ▲ 녹색 기업에 모든 예금이 투자된 계좌 ▲ 친환경 기업에서 구매하면 보상을 주는 그린 크레딧 또는 직불 카드 등이 그 사례이다. 

#6. 파리 협정의 목표에 부합하는 기후 정책에 따라 기업 로비 활동을 하고, 무역 협회 회원 자격을 취득해서 조정했는가.

#7. 은행의 비즈니스 활동에 대한 물리적 리스크와 전환 리스크에 대한 기후 시나리오 분석을 수행했는가.

#8. 거래하려는 은행은 특정한 양의 지속 가능한 자금을 제공하기로 공개적으로 약속했는가.

#9. 기후 위험 및 기회를 파악하고 관리하는 전담 직원이 은행에 있는가. 기후 위험에 대한 이사회 차원의 감독이 있는가.

#10. 은행 경영진의 보수가 넷제로 약속에 역행하는 부분이 있는가.

세레스에 의하면, 위 질문 10개 중 6개 이상에 대해 "아니오"라고 대답하면 우려할 만하다. 만약 은행이 이 질문들 중 3개에서 5개 사이에서 아니라고 대답한다면, 그 은행은 약간의 조치를 취하고 있지만 기후 위험을 관리하기 위해 더 많은 것을 할 수 있다. 

그리고 은행이 이 질문들 중 두 가지 또는 그 이하에 대해 아니라고 대답한다면, 그것은 은행이 기후 위험 관리에 대해 진지하다는 좋은 신호라고 한다.